进项税额转出科目贷方有余额，且全年未交增值税，对吗

β е ì ºЪ 追问

2022-03-18 16:07

但是全年的进项税额都远大与销项，就算这笔进项税不抵扣，也不需要交税的

美橙老师 解答

2022-03-18 16:15

进项和销项也要结转到应交税费-未交增值税，所有的结转后，应交税费-未交增值税余额在借方，是不需要交税的。

β е ì ºЪ 追问

2022-03-18 16:19

那就是借销项，借进项税额转出，借未交增值税
贷进项

β е ì ºЪ 追问

2022-03-18 16:19

对么老师

美橙老师 解答

2022-03-18 16:34

是的，如果不需要交税就是这样

β е ì ºЪ 追问

2022-03-18 17:03

谢谢老师

美橙老师 解答

2022-03-18 17:04

不客气，祝你工作生活愉快！

β е ì ºЪ 追问

2022-03-18 17:06

那请问来年应交税费_未交增值税的借方余额需不需要处理，需要转到进项里面吗

美橙老师 解答

2022-03-18 17:07

应交税费_未交增值税的借方余额不要特别处理，体现为留抵税，自动抵减当期应交增值税。