彭老师问个分录。我司第一季度有利润要交所得税：10000元。已经申报扣缴了。分录：借：所得税：10000 银行存款：10000 。后面申报了上年度汇算清缴2023年度亏损。现在更改本季度所得税报表重新提交做了以前年度亏损弥补。税局又把交的1万所得税费退回了。请问这个分录我是直接冲减所得税这个科目就行了吗。借：银行存款 10000 所得税：-10000.

彭老师问个分录。我司第一季度有利润要交所得税：10000元。已经申报扣缴了。分录：借：所得税：10000 银行存款：10000 。后面申报了上年度汇算清缴2023年度亏损。现在更改本季度所得税报表重新提交做了以前年度亏损弥补。税局又把交的1万所得税费退回了。请问这个分录我是直接冲减所得税这个科目就行了吗。借：银行存款 10000 所得税：-10000.

答： 您好，是的，这个分录正确，都在借方 原来 借：所得税费用  10000     贷：应交税金-应交所得税   10000 借：：应交税金-应交所得税   10000   贷：银行  10000 现在（分录都在借方） 借：银行   10000    贷：所得税费用  -10000  

彭老师问个分录。我司第一季度有利润要交所得税：10000元。已经申报扣缴了。分录：借：所得税：10000 银行存款：10000 。后面申报了上年度汇算清缴2023年度亏损。现在更改本季度所得税报表重新提交做了以前年度亏损弥补。税局又把交的1万所得税费退回了。请问这个分录我是直接冲减所得税这个科目就行了吗。借：银行存款 10000 所得税：-10000.我上年度的亏损弥补怎么体现呢

答： 你好，同学，未弥补亏损表汇算清缴的时候的，附表直接抵扣今年的税额，减少亏损额， 退回所得税分录，老师看了没问题的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问弥补以前年度亏损，是只在企业所得税年度汇算清缴进行的吗？还是在季度企业所得税申报时也可以弥补以前年度亏损呢？

答： 这个是在季报的时候也可以弥补亏损的。