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翟英慧老师

职称： 中级会计师

2018-04-17 17:13

借：管理费用 
      贷：银行存款  
借：原材料 
      应交税费——应交增值税（进项税额） 
     贷：银行存款 
没有发票的要纳税调增，所得税前不得扣除，一些费用扣除额不能超过汇算清缴规定的比例

翟英慧老师 解答

2018-04-17 17:14

借：管理费用 
贷：银行存款  
借：原材料 
应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款 
没有发票的要纳税调增，所得税前不得扣除，一些费用扣除额不能超过汇算清缴规定的比例

Genius 追问

2018-04-17 18:49

 不用通过未分配利润么

翟英慧老师 解答

2018-04-17 20:37

结转的时候最终结转到未分配中，汇算清缴的年所得税申报

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借：管理费用 贷：银行存款 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 没有发票的要纳税调增，所得税前不得扣除，一些费用扣除额不能超过汇算清缴规定的比例
2018-04-17 17:13:54
你好，汇算清缴调增了，账上还有暂估的分录是不
2019-12-02 13:32:50
您好 先暂估入账 借：原材料 应交税费－待认证进项税额 贷：银行存款等 取得相关增值税扣税凭证并认证后 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应交税费－待认证进项税额
2017-01-13 23:02:20
你之前没有先按实际做账么，需要先按实际发生先做账，后期取得发票冲回之前重新做。没有差额话直接贴后面就可以
2019-07-14 09:26:32
你好！你最终如果要补税，就要做分录。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-05-15 16:39:58
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