陌心～大西安吃喝玩乐
于2024-04-29 14:30 发布 340次浏览
冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2024-04-29 14:31
老师好，想问我们是建筑劳务公司，外帐会计说因为公司只有几个管理人员交了社保，所以应付职工薪酬上就只挂了这几个交社保的人的对应工资，其他工人工资全部未通过应付职工薪酬，直接计入成本，说要不然社保年审的时候，应付职工薪酬的金额就对应不上，通过不了，这样操作可以吗
答： 你好，同学 你们要申报个税的，建议全部走应付职工薪酬科目，这个规范一些的
老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
答： 分录不对哈； 按我写的来做： 1.计提工资 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
劳务派遣公司计提工资 借主营业务成本 贷 应付职工薪酬-工资（实发工资+个人负担社保部分）和其他应付款-社保（公司负担社保部分）其中的应付职工薪酬—工资是实发工资还是实发加个人负担社保部分
答： 你好，是加个人承担部分
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