送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2024-04-25 10:36

同学,你好
其他应收账

K~Dh%@ h 追问

2024-04-25 10:37

 不应该是 其他应付款吗?

小菲老师 解答

2024-04-25 10:39

同学,你好
可以参考
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

K~Dh%@ h 追问

2024-04-25 10:40

如果如果工资表里扣的是本月的社保应该放在其他应付款,因为钱先扣下来了,但是社保那边还没有从公司账上划账

小菲老师 解答

2024-04-25 10:41

同学,你好

如果你要放在其他应付款,也可以的

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相关问题讨论
同学,你好 其他应收账
2024-04-25 10:36:43
也就是说,你之前计提的这个金额给他计提少了,那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了,你这个费用类的科目,通过以前年度损益调整来进行替换。
2020-01-21 13:19:39
公司代员工缴纳社保和公积金,个人承担的部分,是发放工资的时候,从员工工资里面扣除下来的,然后由单位缴纳
2022-07-22 09:46:32
你好;  你去看看 具体是哪个科目的余额; 如果是  贷方的余额还是借方的余额;这样好判断   
2021-12-06 14:35:52
您好 可以这样设置科目
2019-06-29 11:20:31
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