我们是挂靠方，被挂靠方开票给甲方，我们先垫付税费打给被挂靠方，这个打过去的税费如何做账？然后我们在开票给被挂靠方，被挂靠方抵扣掉我们缴纳的税费后把多余的退回给我们，这个又怎么做账呢？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-04-25 08:59

同学，你好
借：其他应收款

贷：银行存款
退回
借：银行存款
贷：其他应收款
退不了的
借：营业外支出
贷：其他应收款

柒月追问

2024-04-25 09:04

怎么做账能体现出这个项目我们应收甲方多少账款呢？

小菲老师解答

2024-04-25 09:13

同学，你好
那需要看应收账款

柒月追问

2024-04-25 09:15

我们只针对被挂靠方开票，但我们开给被挂靠方和被挂靠方开给甲方的金额有时不一致，想知道怎么做账能让我们和甲方的应收账款一致

柒月追问

2024-04-25 09:16

老师还有一个问题，退不了的税款计入营业外支出，那用什么作为附件呢

小菲老师解答

2024-04-25 09:18

同学，你好

做不了一致的，发票金额都不一样的

精选问题

老师，你好。我们执行小企业会计准则，购买了短期的问

那个计入短期投资科目答
12月已支付项目部12月社保，也已计提项目部12月工问

若不确认收入，也可不结转成本答
老师，我们公司是从25年6月开始，从之前的“核定个体问

你好，6月之前得没发票就过去了6月以后发生得需要按照银行流水去做起来，没发票的企业所得税汇算清缴前不可以扣除的答
老师，外贸出口企业，退税率0是只免税不退税的，税务系问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师，公司23年12月成立，一直没做账，都是零申报，25年问

你好，可以直接申报在25年四季度答

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