去年的帐分录做错，导致负债表的货币资金成了负数，预收帐款和预付帐款的余额很大，该如何调这个分录呢？夸年的怎么处理呢？谢谢1.当时收到款的时候是借：银行存款，贷：预收帐款后来确认收入的时候做成了：借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额2.当时预付款的时候是：借：预付帐款 贷：银行存款购入商品的时候又写了：借：库存商品，贷：银行存款所以导致银行存款成了负数 ，预收帐款和预付帐款就增加了，去年的，我今年要怎么处理这个帐呢 要怎么做分录调整呢

Mandy 追问

2018-04-16 13:07

老师，是要反结帐到去年的12月份的帐上，另外做一个这种分录吗？还是在今年的帐上做呢

Mandy 追问

2018-04-16 13:09

还有一点就是按这个分录调后，负责表的资产总额一下子增加了几十万，这样也行的吗？跟税务会有什么影响呢

邹老师 解答

2018-04-16 13:16

你好，是在现在补做上面的 调整分录 
调整会导致资产发生变动，是正常的 ，对纳税是没有影响的

Mandy 追问

2018-04-16 13:27

哦，因为资产总额多了几十万，太大了

邹老师 解答

2018-04-16 13:28

你好，如果你预付账款金额比预收账款金额确实是大这么多，调整之后就会导致资产增加几十万的

Mandy 追问

2018-04-16 13:28

这个资产总额是代表什么呢

邹老师 解答

2018-04-16 13:29

你好，就是期末企业拥有的资产总额

Mandy 追问

2018-04-16 13:36

实际没有呀    是重错了帐   调整才多的

Mandy 追问

2018-04-16 13:43

老师，负债表里的年初余额，怎么两个数据不一样呢

邹老师 解答

2018-04-16 13:52

你好，你之前错误了，现在调整必然会导致资产变动的 
你把单元格拉宽一些就可以看到完整的数据了

Mandy 追问

2018-04-16 13:58

老师，我不是说看不到数据，我是说资产负债表的的年初资产和负债不是相等的吗？我现在看到的左右的基末余额是相等的，怎么期初的余额左右不相等呢

邹老师 解答

2018-04-16 14:06

你好，你不相等的地方刚好是百万位的数据，就是你表格太窄了看不到，拉长就可以看到了

Mandy 追问

2018-04-16 14:15

哦，拉不了呢

邹老师 解答

2018-04-16 14:19

你好，根据你提供图片，期末余额一栏明显比期初要窄，是可以用鼠标拉宽的