送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-12-25 19:47

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-25 19:48

您好,1. 总成本与总收益  总成本400000元,总赎回收入35000+360000=395000元,总亏损5000元。  

2. 按赎回比例分摊成本与亏损  第一笔比例=35000/395000≈8.86%,第二笔比例=360000/395000≈91.14%。  第一笔成本=400000×(35000/395000)=35443元,亏损=35000-35443=443元。  第二笔成本=400000×(360000/395000)=364557元,亏损=360000-364557=4557元。  

3. 第一笔赎回分录(借贷相等)  
借:银行存款 35000  投资收益 443  贷:交易性金融资产—成本 35443  

4. 第二笔赎回分录(借贷相等)  
借:银行存款 360000  投资收益 4557  贷:交易性金融资产—成本 364557

西瓜很甜 追问

2025-12-25 19:55

老师,如果我还有个产品,投资收益为-4600  这个可以和第二笔抵消吗?还是两笔必须一起抵消?

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用短期投资就可以了 借短期投资 贷银行 这样做
2020-05-15 17:16:35
这项短期投资,你确认为什么会计科目。
2020-12-23 19:07:42
你好 这个具体是什么理财产品 ?
2019-11-23 11:43:00
购入借交易性金融资产50万,贷银行存款50万 收益借银行存款6500贷投资收益6500 赎回借银行存款贷交易性金融资产。
2020-02-13 16:06:22
同学好,借计银行进了款400372.06 投资收益 (差额) 贷计交易性金融资产 770万元
2018-12-08 09:57:02
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