我公司是人力资源公司，开具了一张代缴社保0税率的发票，申报增值税的时候是全额抵扣的，这个要怎么做账呢

陈CC  追问

2024-04-19 10:56

0税率的还要计算应交税费吗

郭老师 解答

2024-04-19 10:58

你好，你不得差额交税吗？

郭老师 解答

2024-04-19 10:58

做这个是抵扣你的销项的。

陈CC  追问

2024-04-19 11:01

我们是小规模纳税人

郭老师 解答

2024-04-19 11:04

你好，你不是收入减成本÷1.05×5%按照这个来交税吗？

陈CC  追问

2024-04-19 11:07

不是 是全额计税

郭老师 解答

2024-04-19 11:08

借银行存款
贷主营业务收入
借主营业务成本社保，
贷，应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬社保，
其他应收款，个人负担的社保
贷，银行存款

陈CC  追问

2024-04-19 11:25

意思是这张票又计入收入 又计入成本吗

郭老师 解答

2024-04-19 11:29

是的对的，你需要做成本的

陈CC  追问

2024-04-19 11:39

这样的话我的主营业务收入和申报的增值税销售额就不一致 这样没有关系吗

郭老师 解答

2024-04-19 11:42

可以
就是不一样的