去年刚成立的公司，买原材料没有发票，汇算清缴时是否要纳税调增？开办期装修费和装修材料没有发票，汇算清缴时是否要纳税调增？

玲老师 解答

2024-04-18 16:42

都记到成本费用里了，没有发票要纳税调调整。

风中飘风 追问

2024-04-18 16:50

原材料有记到成本里，装修费有预提摊销了一部份，去年是亏损，那我是把有记到成本的这部份纳税调增吗？在《纳税调整项目明细表》要把这笔数列到哪个项目里呢？

风中飘风 追问

2024-04-18 16:51

装修费还没有摊销的那部份，是暂不用列到纳税调整吗

玲老师 解答

2024-04-18 16:53

结转到成本里的没发票纳税调整已经摊销的部分没发票的纳税调整。

风中飘风 追问

2024-04-18 16:57

要列到哪个项目呢？

玲老师 解答

2024-04-18 17:02

咱们要是小微企业成本那个填写到纳税调整明细表32。

玲老师 解答

2024-04-18 17:02

打错字了，是30行打错字了。

玲老师 解答

2024-04-18 17:04

长期待摊费用填写折旧摊销表

风中飘风 追问

2024-04-18 17:07

好的，原材料成本和费用摊销都记到30行其他吗？然后另外还要填报折旧摊销表吗？

玲老师 解答

2024-04-18 17:08

你好  要填报折旧摊销表 这个的   

玲老师 解答

2024-04-18 17:09

长期待摊费用这个填写折旧摊销表

风中飘风 追问

2024-04-18 17:22

折旧摊销表这个需要怎么填呢

玲老师 解答

2024-04-18 17:29

账载金额按实际填写税收金额就把那个没有发票的调出来。税收金额里不包括没有发票的。