购进货物时记借：主营业务成本 贷：预付账款；收到发票时，借预付账款，贷主营业务成本；没有结转库存商品。我要是收到销售货物收入时的改如何入账结转成本呢？

媚玫 追问

2024-04-18 14:22

之前的会计做的。就是我现在不知道怎么做这个分录了。

meizi老师 解答

2024-04-18 14:23

你好； 把之前分录红冲了 ； 我看你购进和收到发票的分录都冲掉了。

媚玫 追问

2024-04-18 14:24

之前有一部分存货用了。现在不知道咋做分录了。

meizi老师 解答

2024-04-18 14:24

你好； 做结转成本分录就行了；看我上面写的分录处理； 

媚玫 追问

2024-04-18 14:29

就是我购进收到发票时做； 借库存商品 贷预付账款 ； 然后销售收入时；先做借：主营业务收入，贷；主营业务成本，结转成本； 借主营业务成本贷库存商品 是吗？

meizi老师 解答

2024-04-18 14:33

你好； 对的； 正常这样做就对的

媚玫 追问

2024-04-18 14:36

我现在是红冲之前的分录。重新记是吗？但是我有的库存商品公司内部做营销用了。我是记：借：管理费用，贷库存商品吗？中间还有什么分录没有？

meizi老师 解答

2024-04-18 14:39

你好； 是的；先去错误的都红冲了；在安正确的做 

媚玫 追问

2024-04-18 14:40

之前很多收入都是记的借：银行存款，贷预收账款，这样可以吗？

meizi老师 解答

2024-04-18 14:43

你好；  你当时只是预收款； 可以这样挂；但是如果是收入就不能这样； 会导致你少报税费的

媚玫 追问

2024-04-18 14:44

那我后面要怎么结转呢？

媚玫 追问

2024-04-18 14:46

借主营业务收入，贷预收账款吗？没有给对方开发票的情况？

meizi老师 解答

2024-04-18 14:47

你好； 借预收账款贷主营业务收入-未开票收入； 销项税 

媚玫 追问

2024-04-18 14:51

贷，主营业务成本吗？

meizi老师 解答

2024-04-18 14:52

你好； 为什么是贷主营业务成本； 你平常对科目熟悉不？你做收入怎么会贷方做主营业务成本 

媚玫 追问

2024-04-18 14:55

借预收账款贷主营业务收入-未开票收入； 销项税    你这个贷方是什么分录。

meizi老师 解答

2024-04-18 14:57

你好； 贷方是收入的分录的 ；收入科目和税费科目 

媚玫 追问

2024-04-18 14:59

没有太懂啥意思，麻烦完整的分录写一下。

meizi老师 解答

2024-04-18 15:01

你好；   你购进先做； 借库存商品 贷预付账款 ； 然后销售做收入借预收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；结转成本； 借主营业务成本贷库存商品  

媚玫 追问

2024-04-18 15:04

销售收入是还有一步，银行存款吗？

meizi老师 解答

2024-04-18 15:05

你好；  你之前不是已经说你预收款了的嘛； 你最开始就会做； 借银行存款贷预收账款