去年个人所得税计提科目计入营业税金及附加，分录借营业税金及附加贷应交税费—个人所得税 今年发现错误后调整。申报税务系统的营业税金及附加填今年实际发生金额还是调整后的金额

耍酷的羊 追问

2024-04-18 09:16

调整后的金额，提示今年发生额城市维护建设税，印花税，地方教育费附加合计营业税金及附加不一致。

小菲老师 解答

2024-04-18 09:18

同学，你好
今年发生额城市维护建设税，印花税，地方教育费附加合计营业税金及附加不一致。
了解了，你申报表里面填写今年实际发生的金额

耍酷的羊 追问

2024-04-18 09:18

调整分录借营业税金及附加-100，借利润分配—未分配利润100。这样对吗？

小菲老师 解答

2024-04-18 09:20

同学，你好
应该是这样
借：应付职工薪酬——工资100
贷：利润分配—未分配利润100

耍酷的羊 追问

2024-04-18 10:41

老师，按照您的分录，那营业税金及附加去年做错了的没有变化，用的小企业会计准则

小菲老师 解答

2024-04-18 10:42

同学，你好
税金及附加 月末损益已经结转了