老师小规模24年一季度有利润25万，以前年度亏损30万，这种情况下话24年一季度是不需要计提企业所得税的是吧

恋念不忘 追问

2024-04-17 13:05

先计提成本费用，2季度冲回，老师能说下具体做账吗

廖君老师 解答

2024-04-17 13:10

您好，好的，借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬  
4月把这个分录冲回  借：管理费用-工资 （负） 贷：应付职工薪酬  （负），对账没有影响，2季度所得税汇缴了，可以弥补以前亏损了

恋念不忘 追问

2024-04-17 13:16

老师你的意思我可以理解为就是做一笔假的凭证，让24年一季度利润由盈利变成亏损暂时不预交企业所得税是这个意思吗，等23年汇算清缴后二季度再来弥补以前年度亏损是吗

廖君老师 解答

2024-04-17 13:18

您好，对的哦，如果我们1季度交所得税了，但本年不用缴税，在明年汇缴时要退税的，这个查账风险很大，一般季度申报我们不交所得税。

恋念不忘 追问

2024-04-17 13:32

老师有个问题，我们实际一季度利润有50多万，只是我们成本票暂时没有收到，但是以前年度亏损是足够弥补一季度盈利的，我这个做个假的凭证是不是风险一样很大啊

恋念不忘 追问

2024-04-17 13:33

我们是装饰公司可不可以成本暂估入账，如果我想要暂估入账的话具体分录怎么做呢

廖君老师 解答

2024-04-17 13:39

 哦哦，咱这个情况当然是暂估成本哦，权责发生制，我们本来就有这个成本的。我们以前所主营业务成本要不要经过库存商品或原材料呢，您就当这个发票收到了一样做分录，等发票收入到再冲回这个分录，然后按发票的金额做分录就可以了。

恋念不忘 追问

2024-04-17 13:48

老师我们这个季度的盈利主要是开具的劳务费，但我们的劳务都是自己公司找的工人施工，因为这些工人都是零散找的工人，所以不是以工资的形式发放的，如果这样的话我暂估成本应该怎么做账合适一点呢

廖君老师 解答

2024-04-17 13:56

您好，借：主营业务成本-劳务费   贷：应付职工薪酬，劳务也要入应付职工薪酬哦，实际付时把这个分录红冲了