老师，早上好！我问咨询一个关于公司与公司之间的免债协议，D公司免除A公司的其他应收款往来款、应收账款-租金物管费，我想问一下这个账务怎么处理呢

晓晓 追问

2024-04-17 09:53

D公司和A公司的账务分别怎么处理呢

meizi老师 解答

2024-04-17 09:54

你好； D做：借营业外支出 贷其他应收款； 应收账款 ； A做借其他应付款； 应付账款 贷营业外收入 

晓晓 追问

2024-04-17 09:57

明白，那这些公司与公司之间不用纳税之类的吧，还需要注意什么吗

meizi老师 解答

2024-04-17 09:58

你好； 会涉及调整哈 ； 这个是免债了；  会涉及所得税的

晓晓 追问

2024-04-17 10:03

怎么说，我还是不太明白这个为什么会涉及所得税？

meizi老师 解答

2024-04-17 10:05

你好； 你减少了；营业外收支科目会影响利润 ； 就会涉及所得税的 

晓晓 追问

2024-04-17 10:06

哦，那就是说A公司因为做了营业外收入，影响了利润，然后才涉及所得税，那D公司只是没有了这些往来而已，其他没影响是吧

meizi老师 解答

2024-04-17 10:16

d做了营业外支出，也会影响利润的，只是减少利润而已

晓晓 追问

2024-04-17 10:16

还有一个问题是为什么A公司往来款要做营业外收入这个科目呢

meizi老师 解答

2024-04-17 10:17

a不是不付款了吗，转营业外收入

晓晓 追问

2024-04-17 10:19

是有些是往来款，有2个季度的租金，都是转营业外收入？

meizi老师 解答

2024-04-17 10:29

你租金不是说免了吗？免了就转

晓晓 追问

2024-04-17 10:55

租金免了54万，往来款免了42万，42万D公司也要做营业外支出？A公司这42万做什么呢，租金因为没开票所以做的分录是借：其他应付款-A公司，贷：应收账款-A公司

晓晓 追问

2024-04-17 11:10

上面的这个分录是D公司做的

meizi老师 解答

2024-04-17 11:12

你好，对的，免的走营业外支出，a租金是啥业务的

晓晓 追问

2024-04-17 11:23

A的租金是租D公司的房子来卖汽车要付的租金和物管费

meizi老师 解答

2024-04-17 11:29

那a做成本费用，a意思不支付给d这笔钱了，对吧

晓晓 追问

2024-04-17 11:33

A公司如果暂估做了销售费用-租金了，A就要做营业外收入是吧，如果没暂估费用呢，做什么？我有一个疑问就是为什么D公司不做资产减值损失科目呢，而是做营业外支出

meizi老师 解答

2024-04-17 11:48

你好，是的，不支付就转营业外收入去：因为是免债哦