开了2张专票，增值税申报表上自动计算的增值税比发票上多了一分多钱，实交是按申报表交了，怎么做账？（需详细分录及说明）。如：交税156.01元，发票上的156元。谢谢

心飞扬 追问

2024-04-16 16:53

完税凭证 和应该增值税就对不上了。

郭老师 解答

2024-04-16 16:54

你好，差额放到营业外支出不是吗？

心飞扬 追问

2024-04-16 16:55

增值税报表跟发票增值税额不相符，要怎么去处理？

郭老师 解答

2024-04-16 16:57

你好，增值税申报表里面和发票的不一致，四舍五入的差异，这个没有关系。

心飞扬 追问

2024-04-16 17:02

写一下详细的分录呢？包括修改以前的。借，贷。原来的是： 借：应收账款 1030，贷：主营业务收入1000，应交增值税30。现在变成了交税 30.01元。

郭老师 解答

2024-04-16 17:03

借营业外支出贷，应交税费，应交增值税0.01借应交税费应交增值税贷，银行存款。

心飞扬 追问

2024-04-16 17:04

以前那笔就不用动了？

郭老师 解答

2024-04-16 17:04

对的是的，以前的不用

心飞扬 追问

2024-04-16 17:05

摘要怎么写明详细呢

郭老师 解答

2024-04-16 17:06

调整四舍五入的增值税差异。

心飞扬 追问

2024-04-16 17:11

这个是去年底的发票，刚交的税。这笔分录做在3月份里吗？ 另，营业外支出里选哪一个合适？ 坏账、税收滞纳金，其他，罚没损失，捐赠赞助。

郭老师 解答

2024-04-16 17:15

是
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