销项3746.55.进项17080.67有差额进项13334.12,怎么做账呢，要挂个账把，留底那个多，不挂个账下月怕整忘

翅膀 追问

2018-04-13 09:48

结转：借：应交税费-增值税（销项）3746.55 
   应交增值税—未交增值税 13334.12 
   贷：应交税费-增值税（进项项）17080.67

江老师 解答

2018-04-13 09:53

一、第一步结转： 
借：应交税费——应交增值税（销项税额项）3746.55 
借：应交增值税—应交增值税（结转未交增值税） 13334.12 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）17080.67 
二、第二步结转： 
借：应交增值税—未交增值税 13334.12 
贷：应交增值税—应交增值税（结转未交增值税） 13334.12

翅膀 追问

2018-04-13 12:29

好的，那报表上体现应交税费是负数呢

江老师 解答

2018-04-13 12:33

是的，就是负数了，说明是留抵税额

翅膀 追问

2018-04-13 12:42

嗯好的，谢谢老师，

翅膀 追问

2018-04-13 12:46

老师上月只有开票销项没进项，并且税务局人说了每月开票金额在10万内不交两个费附加税，所以扣税系统没扣附加税呢，要不要做账呢

江老师 解答

2018-04-13 12:56

一、需要做计提，计入税金及附加，再做减免税处理。 
二、计提时 
借：税金及附加 
贷：应交税费——应交教育费附加 
贷：应交税费——应交地方教育附加 
三、减免时 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育附加 
贷：营业外收入——减免税费

翅膀 追问

2018-04-14 16:12

哦好的，谢谢老师，这个月又得补做咯

江老师 解答

2018-04-14 16:44

有不明白的问题再咨询服务

翅膀 追问

2018-04-15 08:18

嗯好的，谢谢老师，太感谢你了，