老师，我想问一下，去年的费用我今年才结转，那是通过以前年度损益去结转了。那我申报所得税的时候，这部分费用要在哪里体现去抵扣所得税呢

看不透的心 追问

2024-04-16 08:29

是一笔研发费，去年做到资本化了，没有结转过，今年发现不符合，重新做到费用化了

邹老师 解答

2024-04-16 08:30

你好，那结转的分录是
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：研发支出—费用化支出
汇算清缴的时候，费用的金额需要考虑这个结转的影响

看不透的心 追问

2024-04-16 08:31

就是我今年汇算清缴的时候需要考虑是吗？那是填在哪张表格中的？

邹老师 解答

2024-04-16 08:34

你好，就是期间费用表格里面 

看不透的心 追问

2024-04-16 08:36

这账表格吗？那不是跟今年的利润表对不上了

邹老师 解答

2024-04-16 08:37

你好，是期间费用明细表，当然也会在主表体现。
这个是去年的所得税汇算清缴，与今年利润表当然是对不上的

看不透的心 追问

2024-04-16 08:41

不是  我的意思是23年的汇算清缴我已经做过了，才发现不对，那这笔费用是要在24年汇算清缴的时候去填写吗？

邹老师 解答

2024-04-16 08:41

你好，不是。
是做23年汇算清缴的更正，把费用按正确的金额填写