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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-06-30 10:25

一、你们是一般纳税人（主营 / 兼营软件咨询，6% 税率）
1. 收到款项、开票时
借：银行存款
贷：主营业务收入 / 其他业务收入 — 软件咨询费
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
2. 对应发生的人工、外包等成本
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬 / 银行存款
二、小规模纳税人（现行征收率 1%）
借：银行存款
贷：主营业务收入 / 其他业务收入 — 软件咨询费
贷：应交税费 — 应交增值税
季度普票≤30 万免税结转：
借：应交税费 — 应交增值税
贷：其他收益（企业准则）/ 营业外收入（小企业准则）

涟漪 追问

2026-06-30 10:44

是我们收到的费用发票，软件咨询服务费发票，怎么做账，我们是商贸公司，一般纳税人

朴老师 解答

2026-06-30 10:45

借管理费用服务费
借进项
贷银行存款

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相关问题讨论
为何要转给个人呢
2019-05-19 12:48:35
同学你好 这个需要结账之后才可以
2022-10-13 10:02:07
您好 个人代开的咨询服务费发票 支付款项单位要按照劳务报酬代缴个税 年末的时候符合退税条件 可以申请退税的啊
2023-05-05 10:13:47
你好；     你实际业务是什么 ； 是个人代开的咨询费发票吗 ？？ 你去自然人客户端代扣 劳务保存所得来报  即可； 是的  
2023-05-05 10:05:21
需要按照 劳务报酬代缴个税
2023-05-05 10:04:26
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