老师您好，我们是一家外贸公司，小微企业，给客户的样品（没收款），我们是直接做的，借：销售费用-样品费，应交增值税-进项税，贷：应付账款 ，应交增值税-进项转出，就是没确认收入、成本，直接做的费用，汇算清缴时，销售费用-样品费在期间费用销售费用下填在那一栏，这种要视同销售吗？可我已经做了销售费用，视同销收成本这里怎么处理？

老师您好，我们是一家外贸公司，小微企业，给客户的样品（没收款），我们是直接做的，借：销售费用-样品费，应交增值税-进项税，贷：应付账款 ，应交增值税-进项转出，就是没确认收入、成本，直接做的费用，汇算清缴时，销售费用-样品费在期间费用销售费用下填在那一栏，这种要视同销售吗？可我已经做了销售费用，视同销收成本这里怎么处理？

答： 赠送的样品销售需要确认     借：销售费用——样品       贷：库存商品          应交税金——增值税——销项税额

老师好计提增值税时:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税支付时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款这样做账对吗

答： 您好， 做账是这么做账的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值

答： 一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。