老师，你好。2023年年终汇算清缴时，小规模企业年应纳税所得额低于300万，为什么没减按20%计算缴纳企业所得税？

活力的芝麻 追问

2024-04-11 17:20

老师，请问，2万元是电费，但没有取得发票，现在要调增是不是放在其他项，1340招待费，这两项是否填写正确?

东老师 解答

2024-04-11 17:22

对，没错，是这么来填写的

活力的芝麻 追问

2024-04-11 17:28

老师，有一笔侵权赔偿款计入“营业外支出”，汇算清缴时怎么调减？

东老师 解答

2024-04-11 17:35

这个会算清缴，不需要纳税调整的

活力的芝麻 追问

2024-04-11 17:42

哦，老师，汇算清缴时补缴的企业所得税是在2024年1季度入账吗？借：以前年度损益调整1026.8  贷：应交税费-应交企业所得税1026.8 麻烦老师看下分录是否对？

东老师 解答

2024-04-11 17:42

对，补提的会计分录是这么做的