小微企业应纳税所得额100-300的企业所得税怎么计算？22年做21年汇算清缴的时候

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-17 10:20

首先，你需要知道的是，小微企业应纳税所得额100-300的企业所得税是按照20%的税率征收的。另外，22年做21年汇算清缴的时候，你需要准备的材料有：1、营业执照；2、税收登记证；3、21年度财务报表；4、21年度企业所得税申报表。

知识呗追问

2023-03-17 10:20

那11月底前汇算清缴有什么特殊要求？

良老师1 解答

2023-03-17 10:20

对于11月底前汇算清缴，你需要注意的是，你需要将汇算清缴税款申报表和企业所得税申报表提前报送给税务机关，同时你还需要提前报送财务报表。另外，你还需要准备好所有的税收凭证，确保实行完美的汇算清缴。

精选问题

老师，不太懂这个商誉怎么算的，为什么不是3000-1500 问

商誉计算关键：合并成本是付出对价公允价值（乙投出专利公允 3000 万）。丙可辨认净资产公允要算 “增资后”：原 1500 万 %2B 乙注入 3000 万 = 4500 万。乙享份额 = 4500×60% = 2700 万。商誉 = 3000 - 2700 = 300 万。不是用增资前 1500 万算，因注入资产使丙净资产变大，得按交易后整体公允算份额。分录：借：长期股权投资 3000 累计摊销 500 贷：无形资产 2500 资产处置损益 1000 （个别报表不单独记商誉，合并时体现）答
*生活服务*保洁服务费专票能抵扣吗问

*生活服务*保洁服务费专票不能抵扣答
老师，我们的融资租赁款到账是150万，然后利息和本金问

借：银行存款 1,500,000 未确认融资费用 289,500 贷：长期应付款 1,789,500 答
老师您好，外贸企业，出口货物，开销售发票按0税率还是问

出口货物，开销售发票按0税率答
老师为什么市场组合的β系数恒等于1这句话是对的问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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