老师，小规模企业，我看之前的会计做了好多“待摊服务成本”，正好这个月成本不太够，我想用待摊服务成本，分录怎么做呢？

畅畅妈 追问

2024-04-10 14:30

不是的，是交接之前的会计跟我讲，在预付账款-待摊服务成本，里有好多之前累计的成本发票，我估计是她考虑不想企业在账面上看起来亏很多，所以一直放在预付账款里。那我现在想把这个科目慢慢用一些，金额减小些，就是这个意思。

小菲老师 解答

2024-04-10 14:31

同学，你好
那我现在想把这个科目慢慢用一些，金额减小些，就是这个意思。
预付账款是贷方有很多余额，是吗？？

畅畅妈 追问

2024-04-10 14:32

老师，是预付账款借方有很多余额

小菲老师 解答

2024-04-10 14:34

同学，你好
如果预付账款借方有很多余额，就说明你没有成本发票，冲不了预付账款
你现在需要来成本费用发票，才可以冲预付账款

畅畅妈 追问

2024-04-10 14:37

老师我懵了，预付账款属于资产类科目，金额在借方，不是表示这是企业预付出去的款项吗？

小菲老师 解答

2024-04-10 14:40

同学，你好
对呀
预付账款是资产类科目，借方表示增加
你钱付出去了，预付增加了，所以有借方金额

畅畅妈 追问

2024-04-10 14:43

老师，这个成本费用发票当时付出去了，对方也开票了，只是当时会计没有用这些成本。我现在需要用这些成本，怎么做分录

小菲老师 解答

2024-04-10 14:45

同学，你好
借：成本
贷：预付账款

畅畅妈 追问

2024-04-10 14:51

好的，谢谢老师

小菲老师 解答

2024-04-10 14:54

不客气，祝工作顺利