老师咨询你个问题，就是以前会计做账，有个项目入账了成本票，然后又已经结转了，后面他冲销这个凭证，就只做了一步借：应付账款，贷：材料费，导致我这个项目现在成本票余额在贷方，他是不是少做了一步，还应该借：材料费，贷：主营业务成本，我现在直接在4月份做一个调整的分录把这个余额做平，是不是没毛病啊？

借：主营业务成本贷：应付账款借：库存商品贷：主营业务成本

答： 你这是具体发生的什么业务呢

借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，是做相反的分录就行了吧？借：应付账款，贷：主营业务成本借：应付账款，贷：主营业务成本

答： 你好，是的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，计提的主营业务成本哪些情况下可以借主营业务成本贷其他应付款，借主营业务成本贷应付职工薪酬。

答： 第一个分录，应该是房租，第二个分录应该是咨询公司的成本