老师，3月份暂估的成本，不能冲主营业务成本，因为有负数，如果冲应付账款 —暂估，摘要怎么写？

繁花园 追问

2021-12-06 14:37

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-12-06 14:44

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

繁花园 追问

2021-12-06 14:46

老师，假如11月份要交300元的增值税，其中有280元的税盘服务费减免，分录怎么做？

bamboo老师 解答

2021-12-06 14:47

借：应交税费-应交增值税-减免税额 280
借：管理费用-办公费 -280
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20
贷：应交税费-未交增值税 20

繁花园 追问

2021-12-06 14:57

老师这样科目明细应交税费—应交增值税—减免税就有280元的余额对吗

bamboo老师 解答

2021-12-06 14:57

年末的时候要跟销项税额 进项税额一起结平

繁花园 追问

2021-12-06 14:59

结平的分录怎么做？

bamboo老师 解答

2021-12-06 15:01

借：应交税费-应交增值税-销免税额
贷：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税等

繁花园 追问

2021-12-06 15:05

老师，最后一笔没看明白

繁花园 追问

2021-12-06 15:05

能带上数字吗

bamboo老师 解答

2021-12-06 15:06

就是把单位的销项 进项 减免税之类的年末余额都填上啊