我3月开出去一张17%的专票，4月开出这张发票的销项负数冲红发票，4月这张发票的凭证应该怎么做？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-10 13:22

是这个月直接对上个月做的凭证做负数凭证吗？

张艳老师解答

2018-04-10 13:23

做借：应收账款红字贷：主营业务收入红字应交税费--应交增值税（销项税额）红字

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同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。答
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