老师您好，我想请问下，公司去年购置一辆新车100万元，税法上一次性扣除100万，但会计上按4年进行折旧，目前已折旧20万，然后今年卖出得60万元。要怎么处理呢

朴素的黑米 追问

2024-04-01 12:46

是的（有涉及的递延所得税吗

朴老师 解答

2024-04-01 12:51

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借：固定资产清理
       累计折旧
       贷：固定资产
二、 发生清理费用时
借：固定资产清理
       贷：银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借：银行存款等相关科目
       贷：固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借：固定资产清理
       贷：营业外收入
2、 如果是净损失
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

朴素的黑米 追问

2024-04-01 12:52

税会差异80万那部分不做处理了吗

朴老师 解答

2024-04-01 13:01

这个计入营业外的哦

朴素的黑米 追问

2024-04-01 13:04

能详细点吗老师

朴老师 解答

2024-04-01 13:07

借：固定资产清理80
       累计折旧20
       贷：固定资产100
借：银行存款等相关科目60
       贷：固定资产清理+销项60
借：营业外支出
       贷：固定资产清理

朴素的黑米 追问

2024-04-01 13:10

明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2024-04-01 13:11

满意请给五星好评，谢谢