送心意

高辉老师

职称中级会计师,初级会计师

2024-07-31 16:05

你好,会计上也可以一次折旧,或者选择按月折旧都可以

笑笑 追问

2024-07-31 16:13

那要是税务上一次性, 会计按月, 那差异的话 在会计上怎么调?   税务上怎么调?

高辉老师 解答

2024-07-31 16:20

会计上是不动的
只用在税务上申报的时候 一次性折旧分摊上面调整税会差异
因为已经一次性做税务上的抵减了,账上每月计提的折旧就需要调增

笑笑 追问

2024-07-31 16:23

老师比如公司购入车辆36万, 税务一次性扣除36万,  会计分3年直线摊销每月1万,  我应该怎么调?

高辉老师 解答

2024-07-31 17:15

车辆折旧是4年的,不考虑这个,按照上面数据
在固定资产加速折旧明细表,第一年,一次性扣除里面,原值填写36万,账载折旧摊销12万,加速折旧金额36万,纳税调减金额24万,第一年账上是12万,实际可抵36万,调减差异24万

第二年,账上是12万折旧,税务上是0,税务之前全部抵了,调增账上的12万
第三年也是调增12万

上传图片  
相关问题讨论
固定资产账面余额是指固定资产科目在账面上的实际余额,它反映了企业购置固定资产时所支付的实际成本,包括固定资产的买价、运杂费、安装费等。这个余额通常不会随着时间的推移而改变,除非有新的固定资产被购置或者旧的固定资产被处置。
2024-06-28 15:57:04
同学你好,这个是需要的,等于说是处置固定资产,这个要进入固定资产清理。
2022-09-24 12:39:30
学员您好,是的,对的
2022-09-24 12:51:03
你好,固定资产投资 额是包括固定资 产,它还包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
因为清理的时候借:固定资产清理 累计折旧 贷固定资产,固定资产清理反应的是按账面价值结转的待清理的固定资产,某种意义上来说也是固定资产的一种存在形式,所以加进去一并反应。
2020-02-18 12:35:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...