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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-03-31 11:28

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留抵税额。
第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，
借：应交税费--应交增值税
贷：应交税费--未交增值税

聪慧的电脑 追问

2024-03-31 11:34

不需要交税不用做分录结转吗？

小锁老师 解答

2024-03-31 11:36

嗯对，你看是最后不还是负数吗，是一个情况吧你们

聪慧的电脑 追问

2024-03-31 11:40

这个月需要缴纳，上个月有留底抵扣完不用缴纳，还存在留底需不需要做分录？

小锁老师 解答

2024-03-31 11:43

首先把上个月缴纳的是  借 应交税费未交增值税 贷 银行  留底这个是借 应交税费 未交增值税 贷 应交税税 应交增值税 转出未多交增值税

聪慧的电脑 追问

2024-03-31 11:49

是我叙述的不清楚老师理解错了吗？
这个月需要缴纳，上个月有留底抵扣完依然不用缴纳，还存在留底需不需要做分录？

小锁老师 解答

2024-03-31 11:52

还存在留底不需要，那这就跟第一次理解是对的，那您现在不理解什么呢？

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相关问题讨论
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留抵税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费--应交增值税 贷：应交税费--未交增值税
2024-03-31 11:28:07
你好，平时进项税额不用结转，一直放着，到年底，转到未交增值税科目。
2020-07-30 11:26:36
你好，进项多，销项少，而且上期还有留抵税额，这月结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-12-18 17:27:34
你好 参照老师给你发的图片
2018-12-27 15:06:26
你好 借 未交增值税，贷转出多交增值税 
2022-10-17 11:00:15
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