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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-04-09 18:27

你好，不用填明细，直接列入第一行，本期认证相符的增值税专用发票栏中！

@@@ 追问

2018-04-09 18:37

待抵扣进项税额哪里填的是什么？ 比如3月认证  但是3月申报未填报，4月的时候填在这里么？     机动车发票和一般的专票填在一起么？

老江老师 解答

2018-04-09 18:39

@@@@:机动车发票也是专票！“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 
建议不要这么做！

@@@ 追问

2018-04-09 18:42

好的   谢谢

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你好，不用填明细，直接列入第一行，本期认证相符的增值税专用发票栏中！
2018-04-09 18:27:24
可以的，这个可以抵扣进项税的
2021-02-05 09:05:44
开其他机动车（汽车）零配件这个类目可以吗请问老师 可以
2019-09-04 18:49:38
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2021-02-05 09:11:34
你好，找车辆销售单位开具机动车发票抵扣
2017-11-17 10:15:48
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