小规模季度不超过30w，普票的销项税季末怎么结转至营业外收入呢，分录如何做

尹四月 追问

2024-03-28 10:04

是借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入吗

郭老师 解答

2024-03-28 10:05

可以的，可以这么做的。

尹四月 追问

2024-03-28 10:19

23年度增值税又要退给我们钱，我们不想退，可以怎么做把期末的章做平吗

郭老师 解答

2024-03-28 10:20

你好，可以的，营业外支出。

尹四月 追问

2024-03-28 10:22

分录要怎么做呢

郭老师 解答

2024-03-28 10:22

借营业外支出贷应交税费，你看下当时应交税费有余额吧。

尹四月 追问

2024-03-28 10:29

嗯嗯23年年末应交税金在贷方是负值

郭老师 解答

2024-03-28 10:31

好，那就按照我上面的来写不就可以了吗？

尹四月 追问

2024-03-28 10:38

额嗯好的，这个营业外支出企业所得税税前可以扣除吗

郭老师 解答

2024-03-28 10:39

也不可以不可以税前扣除。

尹四月 追问

2024-03-28 10:40

我现在要计提23年的全年所得税，这个是在23年12月份计提，还是去1月份计提呢，还是都可以呢

郭老师 解答

2024-03-28 10:41

季度预缴的，12月份计

尹四月 追问

2024-03-28 10:42

那汇算清缴的呢，这预缴和汇算清缴的有没有啥区别

郭老师 解答

2024-03-28 10:43

汇算清缴，你当月缴纳，当月计提就行。

尹四月 追问

2024-03-28 10:45

现在是23年全年没计提企业所得税，我需要计提预缴的所得税吗，还是直接等汇缴缴纳计提就行了呢

郭老师 解答

2024-03-28 10:46

你好，第四季度需不需要交？

尹四月 追问

2024-03-28 11:01

本年利润期末在借方

郭老师 解答

2024-03-28 11:02

你好亏损的证明你们是亏损的今年

尹四月 追问

2024-03-28 11:04

嗯嗯利润分配-未分配利润也是借方

尹四月 追问

2024-03-28 11:07

那也就是说我们今年亏损，历年来也是亏损，所以不要计提和交所得税是吗

郭老师 解答

2024-03-28 11:28

是的对的，是这么做的