我们最近发现之前年度有一笔凭证将销售收入计入到营业外收入，且没有确认销项税，我今年应该怎么调整，分录咋做呢？

小宝老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-21 15:20

你好，这个你确定要调整的话那么就要计入以前年度损益科目了，增值税计提即可，缴纳还会产生滞纳金额

咩咩追问

2022-01-21 15:22

那分录咋写呢，一共含税价是113000.00

小宝老师解答

2022-01-21 15:25

借：以前年度损益-营业外113000
贷：以前年度损益--主营业务收入
应交税费应交增值税销项税3000

咩咩追问

2022-01-21 15:30

那是不是还会影响附加税，是不是还需要调整所得税呢？

小宝老师解答

2022-01-21 15:38

是的，涉及增值税那么一定交附加，所得税调整只有损益调减了3000，需要调整

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