24年开始使用账套 23年货款现在才补开发票 要怎么做账

橘子 追问

2024-03-28 08:10

之前没有做账  但我们启用账套的时候期初数里面已包含此收入

郭老师 解答

2024-03-28 08:11

借，应收账款负数。贷，主营业务收入负数，应交税费负数。
借，应收账款贷，主营业务收入应交税费
申报的时候未开具发票，填写负数。开具的发票里面填写正数。

橘子 追问

2024-03-28 08:13

那这样我的应收不就对不上了吗

橘子 追问

2024-03-28 08:15

账套前是直接收到款算到了银行存款里面

郭老师 解答

2024-03-28 08:17

这个钱没有退回不是吗？用往来科目应收账款过渡了一下。你之前增值税填写了无票收入的吧？

橘子 追问

2024-03-28 08:22

没退  也没有做无票收入  之前没有会计  24年有会计开始才做账

橘子 追问

2024-03-28 08:22

所以这个不知道放哪合适

郭老师 解答

2024-03-28 08:24

你好，那你今年借利润分配未分配利润，贷主营业务收入应交税费补收入就行了。你的增值税和所得税去年都没有申报吧？

橘子 追问

2024-03-28 08:27

没有的  之前做到预收里面了  红冲掉做回  末分配利润  补应交税费  就结束了

郭老师 解答

2024-03-28 08:27

你好，预收账款里面挂着这个钱吗？有这笔余额吗？

橘子 追问

2024-03-28 08:28

上月开票的时侯挂的

郭老师 解答

2024-03-28 08:29

你好，其实人家不欠你的钱，你在借预收账款
贷利润分配未分配利润


你这个问题是因为你之前有提前收了人家的钱，没有挂预收账款。

橘子 追问

2024-03-28 08:34

知道的  之前的人做的  所以现在想要知道怎么调回来合适

橘子 追问

2024-03-28 08:34

我们不欠客户的  客户也没有欠我们的  已平

橘子 追问

2024-03-28 08:37

他们之前做成借预收账款  贷主营业务收入  应交税费

郭老师 解答

2024-03-28 08:39

借，预收账款贷，主营业务收入、应交税费
借，利润分配，未分配利润
贷预收收转款。

橘子 追问

2024-03-28 09:20

那我现在  做第二步就可以了吧  借利润分配-未分配利润  贷预收账款

郭老师 解答

2024-03-28 09:20

对的对的，是这么做的。

橘子 追问

2024-03-28 09:30

好哒  谢谢老师

郭老师 解答

2024-03-28 09:31

不用客气，工作愉快