您好老师，我想问下，上一年度提前计提了收入，分录是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税。但是销项税一直挂账，我按实际开票申报的税。今年我想冲减计提的收入。产生两个问题1.直接红字冲回可以吗？2红字冲回直接导致 我账上主营业务收入累计数与增值税申报表不一致 3还是说有其他方法冲回

高辉老师 解答

2024-03-27 14:27

红字冲销是可以的

女汉子 MISS.WANG💋 追问

2024-03-27 14:46

是 原分录红字吗？那这样会有一个问题 我账上的收入跟申报表就不一致了 我的收入账上累计数变少 我是不是就没法做完账用累计数与申报表核对了

高辉老师 解答

2024-03-27 14:47

你是说比如24.1月冲销的红字，24.1月的收入不一致么

女汉子 MISS.WANG💋 追问

2024-03-27 15:03

比如我冲23年多计提的收入 冲在24年2月账里了 那么我24年2月份收入就跟申报表的不一致了

女汉子 MISS.WANG💋 追问

2024-03-27 15:03

老师增值税申报表里是不是有红冲收入

高辉老师 解答

2024-03-27 15:06

开票收入正常填写，在无票收入里填写负数

女汉子 MISS.WANG💋 追问

2024-03-27 15:08

这样的话不影响我已开票销项税的申报哈

高辉老师 解答

2024-03-27 15:14

不影响的，一般企业都有开票收入  和提前确认不开票收入
开票的正常申报   本月开票里面有以前已经确认的无票收入，为了不重复确认收入，会在不开票收入填写负数

女汉子 MISS.WANG💋 追问

2024-03-27 15:42

您说的是增值税申报表附列资料一里面未开具发票里面吗

高辉老师 解答

2024-03-27 16:03

你好，是的，有的地方税务局会问负数的问题，有的也不会问