小企业会计准则下跨年多计提的个人所得税怎们做分录

Petrichor 追问

2024-03-26 15:32

跨年不需要用到利润分配未分配利润科目嘛

刘艳红老师 解答

2024-03-26 15:35

这个个税不会影响损益

Petrichor 追问

2024-03-26 15:52

如果是去年的工资忘记计提了该怎们做会计分录，影响损益吗

刘艳红老师 解答

2024-03-26 15:52

这个肯定会的，工资是计入成本或费用的

Petrichor 追问

2024-03-26 15:59

补提1.借：管理费用  贷应付职工薪酬      2.发放：借应付职工薪酬  贷银行    3.月末结转借管理费用贷利润分配-未分配利润这样对吗

Petrichor 追问

2024-03-26 16:01

做到1月份会计软件结转后  再坐上这笔会计分录：月末结转借管理费用贷利润分配-未分配利润   是吗

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:04

不能计入管理费用，跨年的

Petrichor 追问

2024-03-26 16:04

请把会计分录写一下

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:05

借：利润分配-未分配 
贷：应付职工

Petrichor 追问

2024-03-26 16:14

谢谢。老师懂了

Petrichor 追问

2024-03-26 16:17

季度企业所得税必须在季度最后一个月计提嘛？可以在下个季度的初计提和缴纳嘛

刘艳红老师 解答

2024-03-26 16:35

一般是季度的最后一个月计提