我们这边2月份暂估成本1000万，现在3月份按照百分之六十冲暂估成本，3月份怎么做帐，求分录

街角守护 追问

2018-04-09 08:49

借  库存商品1000    贷应付账款1000   借主营业务成本1000  贷库存商品1000

邹老师 解答

2018-04-09 08:49

借；应付账款   贷；库存商品   600万 
你好，冲销可以这样做分录

街角守护 追问

2018-04-09 08:58

但是老师，2月份的成本输我们已经有了，是500，领导说3月份只冲回暂估成本600就可以了啊，这样做分录的话结转2月成本怎么做？

邹老师 解答

2018-04-09 09:00

你好，当月实际成本是1000？如果不是就需要根据实际成本对已经结转的成本做相应调整的

街角守护 追问

2018-04-09 09:02

老师，不知道这样做对不对，冲回分录，借库存商品  红字600贷应付账款红字600借主营业务成本红字600贷库存商品红字600  结转成本，借主营业务成本500贷库存商品500

邹老师 解答

2018-04-09 09:03

你好，你2月份销售货物的实际成本是？

街角守护 追问

2018-04-09 09:08

实际成本是500

邹老师 解答

2018-04-09 09:09

你好，你只需要在你之前分录的基础上，冲销成本500就是了 
借；库存商品   贷；主营业务成本  500

街角守护 追问

2018-04-09 09:12

暂估时做的借库存商品1000贷应付账款1000不用调整？

邹老师 解答

2018-04-09 09:12

你好，需要把这个暂估分录冲销 
然后在你结转成本的基础上，冲销500的成本