2月份暂估成本时是按照收入数1000万暂估，现在3月份计算出2月份的成本是500万，当时2月份做帐是借：库存商品 1000 贷：应付账款1000 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000现在的问题是500万怎么入账？

2月份暂估成本时是按照收入数1000万暂估，现在3月份计算出2月份的成本是500万，当时2月份做帐是借：库存商品 1000 贷：应付账款1000 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000现在的问题是500万怎么入账？

答： 先冲回2月暂估及结转凭证，即借：库存商品1000（红字）贷：应付账款1000（红字）借：主营业务成本1000（红字）贷：库存商品1000（红字）再按本月实际做账，借：库存商品500贷：银行存款500，借：主营业务成本500贷：库存商品500

例如:(1)1月暂估入库分录:借:库存商品—暂估 1000贷:应付账款—暂估 1000(2)1月期末结转成本分录:借:主营业务成本 1000贷:库存商品—暂估 1000我的问题是:2月份实际库存商品是900,应该结转900成本，那么红冲1月计提1000,并且2月成本结转，应该怎样做分录呢?

答： 你好，建议分录：红冲两个分录，再重新记账。借:库存商品—暂估 -1000，贷:应付账款—暂估 -1000。借:主营业务成本 -1000，贷:库存商品—暂估 -1000。重新做账：借:库存商品900，贷:应付账款900。借:主营业务成本 900，贷:库存商品900。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，5月份的时候是收到商品入库单 做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月 账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？

答： 一、5月收到商品入库，分录是： 1、借：库存商品1000 贷：应付账款——暂估款1000 2、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下： 1、冲销上月的暂估分录 借：库存商品-1000 贷：应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本，分录是： 借：主营业务成本-1000 贷：库存商品-1000 3、按发票的金额入账，分录是： 借：库存商品1030 贷：应付账款1030 4、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1030 贷：库存商品1030