2019年10月-11月份暂估成本12万元，分录是 材料入库 借：库存商品-暂估 12万，贷：应付账款-暂估 12万 并且结转成本了借：主营业务成本 贷:库存商品-暂估 现在发票回来了，请问如何冲销调整？

小林老师 解答

2020-05-26 08:19

您只需冲减暂估科目即可。

曼曼 追问

2020-05-26 08:20

已经取得发票了，请问怎么做分录进行调整？

小林老师 解答

2020-05-26 08:22

您好，贷：应付账款～暂估，贷：应付账款～单位

小林老师 解答

2020-05-26 08:23

您好，先红字冲回，在按正确金额计提即可。