老师，你好，我想细问一下 汇算清缴的 职工薪酬支出及纳税调整明细表 ，账载金额 实际发生额 税收金额 这些是什么，是借款还是贷方的金额

郭老师 解答

2024-03-25 10:50

实际金额是实际支付出去的，如果是次月发工资，就看2月份到次年1月份应付职工薪酬借方发生额和。

郭老师 解答

2024-03-25 10:50

税收金额是允许抵扣所得税的，只要没有税前扣除比例的和实际金额，是一样的。

简单 追问

2024-03-25 11:06

老师，第三条 没有税前扣除比例  是什么意思

郭老师 解答

2024-03-25 11:22

好工资没有税前扣除比例的意思，只要你发放了，申报了个税，就可以税前扣除。

简单 追问

2024-03-25 11:23

如果只是申报了，没有发放就不能税前扣除，要调增吗？

郭老师 解答

2024-03-25 11:25

对的对的，是这么做的。

简单 追问

2024-03-25 11:31

老师，我还想问下，福利费不超过工资总额的14%，是按实际发放的借方还是计提贷方

郭老师 解答

2024-03-25 11:32

按照你的税收金额，工资。