企业所得税的期间费用是按原财务报表上的数据填呢？还是按企业所得税汇算调整后的数据填

素素 追问

2024-03-25 10:53

那应在业务招待费列支的费用会计入账在福利费和广告宣传费了，企业所得税汇算时已将其调整到了业务招待费，在填申报表时期间费和纳税调整明细中的业务招待费该怎么填呢？

家权老师 解答

2024-03-25 10:54

按利润表账载金额和可以税前扣除额税收金额分别填报就是了

素素 追问

2024-03-25 11:03

利润表上的数与期间费用的数据一致，纳税调整明细表上的数按实际调整的情况填写，我的理解对吗？

家权老师 解答

2024-03-25 11:06

意思是
账载金额就是利润表上的金额
税收金额就是填报按税法规定可以扣除的金额，差额就是纳税调整的金额

素素 追问

2024-03-25 11:23

老师，原会计计入广告业务宣传的金额属于招待性质的费用，在企业所得税汇算时，已调整至业务招待费了，在填 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表时，本年支出，本年符合条件的支出（1-2）需要将会计已入广告宣传费的金额填进去吗?

家权老师 解答

2024-03-25 11:24

先把你的年度报表修改为正确的报表，然后，再做汇算哈

素素 追问

2024-03-25 11:27

现在不好调整2023年的年报了呀，只能通过以年度损益调整来处理，也影响不了2023年的会利润的
该怎么弄？？

家权老师 解答

2024-03-25 11:29

汇算前必须要修改年度报表为正确的，汇算是建立在正确的报表基础上的哈，就是那个利润表