1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-04-09 14:56

同学，你好
是可以的

上传图片  
相关问题讨论
同学，你好 是可以的
2024-04-09 14:56:57
如果是小微企业，期间费用表可不填
2019-04-27 19:33:35
A104000《期间费用明细表》中的“各项税费”，**只填报计入销售费用、管理费用、财务费用的税费/规费，不包括计入“税金及附加”的税费**。 一、可填入“各项税费”的科目（按会计核算口径） - **残疾人就业保障金**（通常计入管理费用） - **水利建设基金**（若计入期间费用，而非“税金及附加”） - **其他直接计入期间费用的小额规费/税费**（如地方政府性基金、部分行业专项规费）  二、**绝对不填**在此栏的项目（关键区分） - 计入**税金及附加**的税费：**城建税、教育费附加、地方教育附加、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、印花税（新准则）**等 - **增值税**（价外税，不计入损益） - **企业所得税**（单独核算，不计入期间费用） - **个人所得税**（代扣代缴，不计入企业费用） - **工会经费、职工教育经费、五险一金**（计入职工薪酬/相关费用，不在“各项税费”）  三、填报原则 按你公司**实际会计科目核算**口径填： - 计入**管理费用—各项税费** → 填在A104000“管理费用—各项税费” - 计入**销售费用—各项税费** → 填在“销售费用—各项税费” - 计入**税金及附加** → 只在主表A100000第3行“税金及附加”填报，**不重复填A104000**
2026-04-21 17:33:52
你好，学员，这个要一直的
2022-05-25 15:45:54
您好!不是的。是商业保险。
2017-03-21 16:22:11
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...