假如公司购买的办公室价格低于税局的核税价，这个怎么做账呢。假如核税价是100万，成交价是60万，税局按核税价开发票，差了40万怎么做账呢

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:40

有的，不过不多

王晓晓老师 解答

2024-03-24 19:44

那就进项税额入应交税费，印花税入税金及附加。然后剩下的就是入固定资产了

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:47

差了40万这怎么办呢

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:47

发票上是100万，可是实际只只付了60万

王晓晓老师 解答

2024-03-24 19:49

没关系，你把合同附件，银行回单做附件就可以。价格不合理税局确实会重新核，但最终影响的就是税金

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:51

意思是我就按照100万来入固定资产吗？

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:51

那这个分录怎么做呢？

王晓晓老师 解答

2024-03-24 19:51

不是，按你们实际支付金额入账

开心的糖豆 追问

2024-03-24 19:57

那这个分是是不录这样的，
借：固定资产（这里面包含契税）
        应交税费——进项税
        营业税金及附加——印花税
贷：银行存款

王晓晓老师 解答

2024-03-24 20:03

是的，就是这个做法的了

开心的糖豆 追问

2024-03-24 20:10

好的。谢谢老师

王晓晓老师 解答

2024-03-24 20:16

不客气的，工作顺利