老师您好，我们是小微企业，2023年购买固定资产时当时做账的时候运费都算固定资产原值在财务软件上，但是折旧的时候自己制定一张表格就忘把运费加在上面了，导致折旧少计提了，2023年汇算清缴我怎么做？要导回去把之前的表修改吗？

Lili 追问

2024-03-21 14:55

老师那汇算清缴 我填写折旧表怎么填写把少计提的折旧加上吗？那要是加上的话，我申报的年报资产负责表的折旧就不一致了。

郭老师 解答

2024-03-21 14:57

你好，是
不一样

第一列填写你账上的原值，第4列填写调整之后的原值。

Lili 追问

2024-03-21 15:01

资产负责表和以跟折旧表不一样吗？资产折旧第四列和第一列的数据应该是一致的，我就是折旧金额少算了。

郭老师 解答

2024-03-21 15:02

对的是的，不一样的税收金额里面需要增加。

Lili 追问

2024-03-21 15:27

老师那还用改去年的软件上的账吗？那我提交资产负责表的时候还用加上这个折旧吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:29

需要的账务处理做到今年就是了。

Lili 追问

2024-03-21 15:34

老师您看我这样理解对吗？就是去年少算的折旧，我做到今年的账上借利润分配，未分配利润贷累计折。我在做2023年汇算清缴的时候资产负责表不对，去年的账也不用改，我在填写汇算清缴A105080时，把少算的折旧加在这个表上。其他什么表都不用改对吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:34

你好对的，是这么做的。

Lili 追问

2024-03-21 15:40

老师我怕我提交这表后会提示我比对不符。为啥有的时候要让倒回去把以前的账修改了。我也是蒙了。

郭老师 解答

2024-03-21 15:43

你好，你举个例子吧，你这样说太笼统。

郭老师 解答

2024-03-21 15:43

都有哪些业务回去让你修改。

Lili 追问

2024-03-21 15:46

老师您好没有哪些业务就是这个折旧，我就只是把少折旧的加在A105080这张表吗？那期间费用这张表折旧需要改动吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:46

对的是的，不需要修改的。

Lili 追问

2024-03-21 15:51

老师那A105080第二列和五列的数是一样的都要填写调整后的数据对吗？填写这个表的意义在哪呢？那我2024年的账的累计折旧额不就多了2023年 这一笔吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:53

第二列填写你账上的，第二列填写账上的。

郭老师 解答

2024-03-21 15:53

第5列填写的是增加之后的，然后纳税调减。这个表的意义就是纳税调减。

Lili 追问

2024-03-21 15:55

就是第二列填加我财务软件上的折旧金额，第五列填写时我要把少计的折旧额上。是这么理解吗？

郭老师 解答

2024-03-21 15:56

对的是的，是这么理解的。

Lili 追问

2024-03-21 16:00

老师那假如到2024年汇算清缴我在填写折旧的时候还用把2023年少计提的减掉吗？

郭老师 解答

2024-03-21 16:00

减去
已经抵扣了就不要包含这一部分。

Lili 追问

2024-03-21 16:04

那我明白了2024年汇算的时候减掉这部分，2024年资产负责表里的数据要加这部分的这样就对上了是这样吗？但是2024年的累计折旧额是加了2023年少计提的金额的。

郭老师 解答

2024-03-21 16:07

对的是的，是这么做的。