请问，小规模纳税人，购买材料，另外付了运费，然后请人维护场地，现在我现在要结算成本，怎么做分录？ 借：库存商品 库存商品-运费 贷：银行存款 （人工费怎么处理？） 最后转结销货成本：借：主营业务成本 货：库存商品（料工费一起）

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:30

是购买器材，也有帮客人维护，在维护中产生的人工费，怎么跟商品一起结转成本？

郭老师 解答

2024-03-20 17:30

借主营业务成本，贷库存商品、应付职工薪酬、工资。

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:31

我商品是银行转款，运费是货到付款，分录做一起，可以？

郭老师 解答

2024-03-20 17:35

可以的，可以这么做的。

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:35

借：库存商品（商品+运费）
货：银行存款
       库存现金
借：主成本
货：库存商品、应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
货：库存现金
一整流程，是这样吗？请问

郭老师 解答

2024-03-20 17:37

对的是的，是这么做的。

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:37

我们都是当月付款，我都是直接 管理费用-工资，库存现金，不经过应付职工薪酬，这样现实操作可以吗，谢谢

郭老师 解答

2024-03-20 17:41

这种操作不对，不正规

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:41

工资很少，所以都是当月结算，直接 借：管理费用，货：库存现金，都没经过应付职工薪酬 这个科目，请问这样现实操作可以吗，还是一定要走下 应付职工薪酬 科目才行？

郭老师 解答

2024-03-20 17:43

需要通过应负职工薪酬

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:44

借：管理费用
货：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
请问是这样流程才对吗

郭老师 解答

2024-03-20 17:45

是的对的是的对的是的对的是的

^V^赖-小懒^o^ 追问

2024-03-20 17:46

好的，十分谢谢

郭老师 解答

2024-03-20 17:47

不用客气，工作愉快。