老师，您好 公司账户上收到法人或者股东转入的社保费（包含个人和企业部分），这个怎么做账呢，计提和缴纳社保是什么会计分录呢，可以用其他应付款吗

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:06

具体的会计分录呢，借：银行存款，贷：其他应付款-社会保险费，缴纳社保呢   怎么给他抵消呢

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:07

计提借管理费用
贷应付职工薪
计提个人部分
借应付职工方薪酬贷其他按应付款

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:09

计提社保，是只计提企业部分对吗

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:10

是的，个人部分从工资里冲

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:13

计提和发放工资分录对吗？收到的社保费  我抵消不掉诶

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:13

没看懂你的意思啊

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:14

就是转入的社保费（包含个人和企业部分），是不是应该在后面的分录里面给他慢慢平掉的吗

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:15

对，社保和工资都需要计提的先

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:17

资产负债表里，1月期末的应付职工薪资是哪几个数据组成的呢

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:17

你当月计提的当月发放吗？社保是当月缴纳当月的吗？》

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:19

工资是当月计提当月发放，社保是当月计提下月发放

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:19

那就是只社保部分的数字

叮当猫007 追问

2024-03-19 10:52

好的 谢谢老师

暖暖老师 解答

2024-03-19 10:55

不客气祝你工作顺利