老师，增值税交税做账后，转出未交增值税还有余额是什么原因了，这个余额要转出结平吗，这个余额的数据刚好是要交增值税的数据，增值税交税的会计分录，我们当时做了借记转出未交增值税，贷记未交增值税，交费后是借记未交增值税，贷记银行存款，现在科目余额表的转出未交增值税的借方还有余额，还要转出来吗，这个科目要做平吗，有余额怎样处理呢？

静候花开666 追问

2024-03-16 10:45

进项、销项分别在结转到转出未交增值税，是每个月都结转，还是年底在结转？现在只做了借记转出未交增值税，贷记未交增值税，交费后是借记未交增值税，贷记银行存款，现在科目余额表的转出未交增值税的借方还有余额，现在结转的进项和销项的会计分录没有做，这样可以吗？

郭老师 解答

2024-03-16 10:46

都可以的，
可以不做的
不做，一直有余额

静候花开666 追问

2024-03-16 10:47

如果不做销项和进项结转的会计分录，那是不是转出未交增值税就一直有余额？是年底结转就没有余额了吗

郭老师 解答

2024-03-16 10:47

是的，对的，是这个意思的。

静候花开666 追问

2024-03-16 11:03

减免税款科目在交税后有贷方余额，要结转做平吗？

郭老师 解答

2024-03-16 11:04

如果你的进项销项结转的话，这个减免税款也一样结转，如果他们不结转的话，也不需要结转。

静候花开666 追问

2024-03-16 11:22

具有的会计分录应该怎样做了，麻烦老师写详细一点

郭老师 解答

2024-03-16 11:23

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
应交税费、应交增值税减免税款。

静候花开666 追问

2024-03-16 11:26

应交税费、应交增值税减免税款这个是在贷方还是借方

郭老师 解答

2024-03-16 11:28

发生的借方
结转的时候。就在贷方。

静候花开666 追问

2024-03-16 11:30

为什么交完税后减税科目还是有贷方余额呢

郭老师 解答

2024-03-16 11:31

你好，因为你没有结转吧。

静候花开666 追问

2024-03-16 11:44

已经结转了，还有余额了

郭老师 解答

2024-03-16 11:46

你好，那就是没有结转对
发生额100，但是你减少了80。

静候花开666 追问

2024-03-16 13:16

老师，你看看我的分录是哪一步做错了，怎么减税科目还是有贷方余额？

郭老师 解答

2024-03-16 13:19

减免税款的发生额呢？怎么没有？

静候花开666 追问

2024-03-16 13:21

是少了哪一步，麻烦老师写一下

静候花开666 追问

2024-03-16 13:26

付款也做了凭证

静候花开666 追问

2024-03-16 13:29

老师，怎样修改了，还在吗？

郭老师 解答

2024-03-16 13:45

多结转
删除借转出未交
贷减免税款
最后一个