2025年1月至2025年12月的科目余额表，应交增值税-转出未交增值税期末余额是借方余额。代表什么？

哆啦 追问

2026-02-23 20:22

老师，帮忙看代账会计做的这笔分录是什么 意思，看不懂

暖暖老师 解答

2026-02-23 20:30

原来这费用先做了暂估，现在发票来了先冲了再正常做

哆啦 追问

2026-02-23 20:31

不可以直接：借：应付账款-暂估      贷：库存现金    这样做账吗？

暖暖老师 解答

2026-02-23 20:32

不可以的，先把原来暂估的冲了

哆啦 追问

2026-02-23 21:06

这个是代理记账会计做的分录，代账会计解释说是我们公司24年1月开始升级为一般纳税人，23年第四季度的小规模的增值税和附加税因为在24年1月份申报的，季度申报小规模的税金，所以我们在23年没有确定当年的损益，直接放着24年的以前年度损益的。但是我不太理解

暖暖老师 解答

2026-02-23 21:07

这个跨年的会计分录是对的

哆啦 追问

2026-02-23 21:10

所属于期是2023年10-12月的增值税和附加税不是在2023年12月的时候做了计提吗？为什么还要调整以前年度损益？老师

暖暖老师 解答

2026-02-23 21:22

会计分录是什么时候做的

哆啦 追问

2026-02-23 21:27

2024年1月做的凭证

暖暖老师 解答

2026-02-23 21:42

跨年了，损益类科目用未分配利润

哆啦 追问

2026-02-23 21:53

这个在23年的时候做了计提。24年1月份的时候缴纳税款。把它平掉就好了，为什么还要通过以前年度损益调整？搞不懂

暖暖老师 解答

2026-02-23 21:56

你的计提分录怎么做的