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郭老师

职称： 初级会计师

2022-06-24 14:01

你好，你看一下你的销项进项是不是没有结转到转出未交增值税这个科目？

耶耶耶 追问

2022-06-24 14:06

为什么进项销项税要结转到这个科目呢？

郭老师 解答

2022-06-24 14:07

你好，进项销项没有，余额都是结转到这个科目，这个是过渡的科目。

耶耶耶 追问

2022-06-24 14:12

每个月月结增值税时候，是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，那每月这样累计下来，这个科目就有借方的余额了，需要处理吗，还是就这样一直挂着?

郭老师 解答

2022-06-24 14:16

可以一直挂账的，如果想要，没有余额就结转。

耶耶耶 追问

2022-06-24 14:21

那怎么做结转呢？转哪里去，分录怎么做

郭老师 解答

2022-06-24 14:27

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税


借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项。

耶耶耶 追问

2022-06-24 14:41

老师你看我这样抵完进项和销项都还有余额啊，不对吧？

郭老师 解答

2022-06-24 14:42

可以有余额的，没必要非得结转，不是吗？没有规定必须结转的，可以有余额，也可以月末结转，也可以年末结转。

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相关问题讨论
你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
你好，月末转出未交增值税，即本月销项税额大于进项税额，要缴纳增值税；月末转出多交增值税，即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税（转出未交增值税），再由应交税费-应交增值税（转出未交增值税）结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时，是不需要进行结转增值税的，不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好 ；  那你可以增加 三级科目的。  你们系统加不了吗  
2021-10-29 09:53:30
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