老师，进项大于销项的分录：是不是 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:06

那如果在进项大于销项的情况下，有一部分是简易征收，需要缴纳增值税呢？例如销项税额5000，进项税额6000，简易征收的销项税额是1000，帮我列示一下分录，谢谢

小杜杜老师 解答

2024-03-13 10:09

参考以下分录：
借：应交税费-未交增值税1000
贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)1000


借：应交税费-应交增值税1000（简易部分）
贷：应交税费-未交增值税1000
缴纳时：
借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款1000

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:25

销项里面的5000不需要减掉简易征收的1000吗？

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:27

如果我的5000是包含了简易征收的1000了，转出多交增值税就是2000吧？

小杜杜老师 解答

2024-03-13 10:27

简易征收的不能叫做销项，它就是应交增值税；对了同学，你的5000里面没有含这简易的1000把

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:39

哦哦，那我知道了，之前我举例的五千销项我想的是含简易的那部分了

小杜杜老师 解答

2024-03-13 10:39

嗯，那同学再看看哈

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:47

我们是一般纳税人，应交税费-应交增值税-简易计税没有的，如果加的话，加在哪个科目下面

小杜杜老师 解答

2024-03-13 10:49

应交税费-简易计税

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:50

上面01、02有了，加的话是222103这样吗？

粗枝小叶 追问

2024-03-13 10:54

科目明细拉了一下，应该是222117是吧？

小杜杜老师 解答

2024-03-13 11:27

对的对的，其实你只要设置应交税费的二级科目就行