老师，你好！公司提取2023年度净利润的10%出来分，请问怎么做分录啊？比如，现在2023年底12月末的净利润是35000元，然后从35000元中提取10%出来分给员工，就是35000*10%=3500元，发放给员工。那这个是要在2023年12月底计提吗？（内账）要如何做分录呢？

秋茴 追问

2024-03-10 13:39

老师，您这样会不会太复杂了呀？内账来的。现在主要想要利润分配-未分配利润减少的，有无其他方式呢？

廖君老师 解答

2024-03-10 13:41

明白，我重新写
借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
   银行存款
我们发工资这个管理费用多少，利润就少了，然后负债表的未分配利润就少了

秋茴 追问

2024-03-10 14:27

老师，我的想法是，如果按你上面的内容，那当年的利润不是又减少了吗？它就不是净利润是35000元，我是这样做的，借：利润分配-未分配利润35000*10% ，贷：应付职工薪酬-工资。到发时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款

廖君老师 解答

2024-03-10 14:56

您好，这个分录是没有道理的，只有股东才能分未分配利润呀

秋茴 追问

2024-03-10 15:05

对，就是站在股东角度来分配给他们的。就是这个意思。

廖君老师 解答

2024-03-10 15:07

哦哦，那分录不是这个科目
借：利润分配-未分配利润35000*10% ，贷：应付股利
借：应付股利   贷:银行   应交税金-代扣代缴个税
这是要交20%分红个税的

秋茴 追问

2024-03-10 15:19

老师，是内账的来的，不涉及到个税这些了呀

廖君老师 解答

2024-03-10 15:20

哦，好的，其实内外账分录是一样的，只是内账多了没有发票的成本费用和隐藏的收入
因为这个分红 要从公司账上走，外账也是要做的，外账就要交个税了

秋茴 追问

2024-03-10 15:36

不是，这个是老板私人给的，不是从公账走的，而且是当工资形式这样给的，所以我想是不是可以简单处理就好了。

廖君老师 解答

2024-03-10 15:38

哦哦，那您的分录可以的，反正跟外账没有交叉的