老师，现在提取去年净利润的10%出来分给员工。怎么记账啊？内账来的，老板自己从口袋里掏现金给到员工。去年赚10万，老板从口袋里自己掏10000*10%=10000元现金分给员工。叫只记好内账

明琪老师 解答

2025-06-02 17:55

内账按实际支出用途记账就行
借：销售费用-员工福利
贷：库存现金-老板

秋茴 追问

2025-06-02 18:04

那这样是不是就会影响到当期的利润啊？

明琪老师 解答

2025-06-02 18:11

这是实际的成本费用，会影响利润的。有合同约定员工具有分红权吗，如果有，可以走利润分配

秋茴 追问

2025-06-02 22:30

他们有和老板私下签分红的。那应该如何做分录记账啊？

明琪老师 解答

2025-06-02 22:38

那就做股权分配
宣告分配时‌
借：利润分配—应付现金股利
贷：应付股利

明琪老师 解答

2025-06-02 22:38

实际支付时‌
借：应付股利
贷：银行存款

明琪老师 解答

2025-06-02 22:39

代扣个税‌
借：应付股利
贷：应交税费—应交个人所得税‌

秋茴 追问

2025-06-02 22:45

老板私下给他们现金的，好像也不用交个税了。没有经过银行的。现金也是老板私人的钱给了。内账就不用搞这么复杂了。那是分2024年，现在2025年5月才分了。我还要按两步做吗？

明琪老师 解答

2025-06-02 22:49

那就做前两部就可以